En 2025, la période de déclaration fiscale ouvre une nouvelle fenêtre d’opportunités pour optimiser ses finances grâce aux dispositifs liés au logement. Alors que les taux d’intérêt favorisent un regain d’activité sur le marché immobilier, les particuliers peuvent exploiter diverses astuces fiscales pour alléger leur imposition. Que l’on soit primo-accédant, propriétaire, ou encore en phase de rénovation pour adapter son habitat au vieillissement, des mesures précises permettent d’optimiser les déclarations et maximiser les économies. Allant du retrait sans fiscalité des fonds épargnés pour l’achat d’une résidence principale, aux crédits d’impôts dédiés aux travaux d’accessibilité, ces solutions méritent d’être maîtrisées pour éviter de laisser filer des économies substantielles.
Les dispositifs tels que le Home Buyers’ Plan (HBP) et le First Home Savings Account (FHSA) offrent aux acheteurs un levier d’épargne et de déduction fiscale significatif. Par ailleurs, des allègements pour travaux en faveur des seniors ou visant à la création de logements multifamiliaux s’inscrivent dans une démarche à la fois économique et sociale, avec des plafonds spécifiques qui garantissent une attractivité certaine. Ces dispositifs, souvent méconnus ou sous-utilisés, s’accompagnent aussi de conditions strictes qu’un expert en aménagement du logement recommande de bien vérifier afin d’éviter les déconvenues.
Cette analyse synthétique présente les meilleures astuces, appuyées par des exemples concrets et un tableau clair des possibilités fiscales liées à l’habitat, pour vous aider à capitaliser pleinement sur vos droits lors de la déclaration 2024.
Optimisez vos droits d’achat grâce aux aides fiscales réservées aux primo-accédants
Les primo-accédants disposent d’une panoplie d’outils fiscaux pour alléger le coût d’acquisition de leur résidence principale. Le Home Buyers’ Plan (HBP) permet notamment un retrait fiscalement neutre pouvant atteindre 60 000 $CA de ses fonds d’épargne-retraite individuels (RRSP) pour financer l’achat d’un logement. Cette mesure, accessible pour les achats réalisés avant la fin de 2025, exige un remboursement débutant au cinquième anniversaire du retrait, offrant ainsi plusieurs années pour régulariser cette avance sans pénalité fiscale.
En parallèle, le First Home Savings Account (FHSA) propose une contribution annuelle plafonnée à 8 000 $CA avec un plafond à vie de 40 000 $CA, donnant droit à une déduction fiscale immédiate et une croissance de capital à l’abri de l’impôt. Cette épargne peut être mobilisée sans frais pour l’acquisition d’une première habitation.
- Conditions d’éligibilité : Résidents canadiens adultes achetant leur première maison ou pour une personne handicapée admissible.
- Limites propres aux plans : Le FHSA ne peut pas être remboursé via un transfert du HBP et vice versa.
- Occupation principale : Obligatoire sous un délai maximal d’un an après l’achat.
| Dispositif | Montant maximal | Conditions principales | Durée/limite |
|---|---|---|---|
| Home Buyers’ Plan (HBP) | 60 000 $CA | Premier achat, résidence principale | Remboursement à partir de la 5e année |
| First Home Savings Account (FHSA) | 8 000 $CA/an, 40 000 $CA à vie | Déduction fiscale, première maison, adulte | Ouvert max 15 ans, jusqu’à 71 ans |
| Crédit d’achat maison | 10 000 $CA (crédit 1 500 $) | Premier logement, résident canadien | Une seule fois par foyer |
Ces dispositifs sont détaillés dans le cadre des règles fiscales relatives à l’habitat. Pour renforcer votre capacité d’épargne dans un logement plus économe, explorez aussi les pistes pour réduire vos coûts énergétiques.
Crédit d’achat et exonérations liées à la résidence principale
Pour les Canadiens achetant une maison pour la première fois, un crédit d’impôt non remboursable de 1 500 $ est applicable sur un montant de 10 000 $ dépensé lors de l’acquisition du bien. Le régime prévoit une flexibilité quant au partage de ce crédit avec un conjoint, ce qui peut optimiser le bénéfice fiscal global du foyer.
Les propriétaires qui vendent leur résidence principale peuvent bénéficier de l’exonération sur les gains en capital, une disposition clé pour éviter une imposition significative. Attention cependant à la règle dite du « flipping », qui impose un traitement fiscal particulier aux ventes réalisées dans l’année suivant l’achat, sauf circonstances exceptionnelles.
- Attention aux délais : Obligation d’occuper le logement dans l’année suivant l’achat.
- Partage du crédit : Possible entre conjoints ou partenaires de fait.
- Exonération : Portée sur la résidence principale déclarée lors de la vente.
Améliorez votre habitat et réduisez vos impôts grâce aux crédits dédiés aux rénovations
Un certain nombre de mesures spécifiquement destinées aux travaux de rénovation offrent des avantages fiscaux non négligeables, notamment pour l’adaptation du domicile des personnes âgées ou à mobilité réduite. Le Home Accessibility Tax Credit (HATC) permet de déduire jusqu’à 20 000 $ des dépenses admissibles, générant un crédit d’impôt de 3 000 $.
Par ailleurs, une nouvelle disposition intitulée le Multigenerational Home Renovation Tax Credit encourage la création d’unités secondaires dans une résidence principale, avec un taux de crédit de 15 % sur les travaux engagés, plafonné à 7 500 $. Les frais éligibles couvrent matériaux, main d’œuvre, permis ou location d’équipement nécessaires.
- Public ciblé : Résidents de 65 ans et plus, personnes admissibles au crédit pour invalidité.
- Dépenses admissibles : Rénovations facilitant l’accès, la sécurité, l’autonomie.
- Exclusions : Entretien récurrent, appareils électroménagers, coûts déjà couverts par d’autres crédits.
| Crédit | Montant maximal admissible | Pourcentage du crédit | Éligibilité |
|---|---|---|---|
| Home Accessibility Tax Credit (HATC) | 20 000 $ | 15 % | 65 ans + ou personne handicapée |
| Multigenerational Home Renovation | 7 500 $ | 15 % | Travaux pour unité secondaire + critère âge/invalidité |
Cette fiscalité incitative vise à faciliter le maintien à domicile des seniors ou à répondre aux besoins des familles aux configurations modifiées. Il est conseillé de disposer de factures détaillées et justifiées permettant de faire valoir ces déductions lors de la déclaration fiscale.
Pour approfondir les crédits d’impôts et déductions fiscales applicables, le guide maPrimeDéduction propose une synthèse actualisée sur les dispositifs en vigueur.
Exploitez les avantages spécifiques liés à la fiscalité immobilière et la location
Posséder un bien immobilier locatif ouvre la porte à divers mécanismes d’optimisation fiscale, sous réserve de respecter scrupuleusement la réglementation en vigueur. Par exemple, l’imputation des frais d’entretien, des intérêts hypothécaires, et des taxes foncières permet de diminuer le revenu imposable généré par la location.
De plus, certains crédits tels que « Gain Locatif » facilitent la constitution de revenus complémentaires avec une fiscalité atténuée, notamment pour les petits propriétaires. L’État encourage aussi les rénovations pour rendre les logements plus économes en énergie par des incitations ciblées que l’on peut retrouver sur la plateforme Rénovation 2025.
- Déductions possibles : Charges financières et travaux liés à la location.
- Crédit Gain Locatif : Pour rentabiliser les investissements tout en payant moins d’impôt.
- Aides complémentaires : Subventions et incitations pour amélioration énergétique.
| Catégorie | Dépenses déductibles | Type d’avantage | Condition clé |
|---|---|---|---|
| Entretien et réparations | Matériaux, main d’œuvre | Déduction des revenus locatifs | Liée au bien loué |
| Intérêts hypothécaires | Prêts liés au bien locatif | Déduction | Provision comptable rigoureuse |
| Taxes foncières | Taxes municipales et scolaires | Déduction | Applicable annuellement |
La maîtrise de ces règles est essentielle pour optimiser la gestion patrimoniale. Les propriétaires sont invités à consulter les recommandations d’experts en aménagement et fiscalité du logement pour s’assurer d’une déclaration conforme et pleinement avantageuse.
Quelles conditions faut-il remplir pour bénéficier du Home Buyers’ Plan ?
Il faut être résident canadien et premier acheteur avec un compte RRSP et prévoir d’occuper la maison comme résidence principale dans l’année suivant l’achat.
Le crédit d’impôt pour la rénovation domiciliaire est-il cumulable ?
Oui, sous réserve que les dépenses ne soient pas déjà utilisées pour d’autres crédits comme le crédit d’accessibilité ou les frais médicaux.
Comment éviter la fiscalisation en cas de vente rapide d’un bien immobilier ?
Respecter la condition de détention minimale de 365 jours ou justifier un événement de vie particulier pour bénéficier de l’exonération sur les gains en capital.
Peut-on transférer des fonds du FHSA vers un RRSP ?
Oui, ce transfert est possible sans conséquence fiscale immédiate, mais le montant transféré ne peut pas être considéré dans le cadre du Home Buyers’ Plan.
